Уточняющая декларация 3 ндфл что надо прикладывать. Как заполнить уточняющий расчет к декларации плательщика единого налога физического лица

Ответы на распространенные вопросы Вопрос № 1: Каковы сроки камеральной проверки уточненной декларации по форме 3-НДФЛ? Ответ: Если уточненная декларация подана до истечения срока первоначальной камеральной проверки, то первоначальный срок прерывается и начинает течь новый срок камеральной проверки. Если уточненная декларация подана, например, через полгода, срок камеральной проверки устанавливается такой же, как и для первоначальной декларации. Срок камеральной проверки – 3 месяца с даты получения декларации ИФНС. Вопрос № 2: Можно ли подать уточненную декларацию 3-НДФЛ в случае признания договора недействительным и возврата дохода, полученного по такому договору? Ответ: Да, в таком случае налогоплательщик может представить уточненную налоговую декларацию 3-НДФЛ.

В каких случаях подается уточненная декларация 3-ндфл

В письме от 30.04.14 N 03-04-05/20647 Минфин напомнил, что согласно редакции статьи 220 НК, действовавшей до 01.01.2014, имущественный вычет при приобретении жилья можно было заявить и получить однократно. Ведомство рассмотрело случай, когда гражданин приобрел в 2012 году квартиру, заявил имущественный вычет в размере ее стоимости, и только затем понес расходы на отделку квартиры.

Внимание

Принятие к вычету расходов на отделку приобретенной квартиры возможно в том случае, если в договоре купли-продажи указано приобретение квартиры без отделки. В рассмотренном случае это условие соблюдено. Повторное предоставление имущественного не допускалось.

Если при получении вычета в его состав не были включены расходы на отделку, то в последующие налоговые периоды получение вычета по данным расходам невозможно.

Особенности уточненной налоговой декларации 3-ндфл

Необходимость подачи может возникнуть, только если гражданин получает дополнительные доходы.Каждое физическое лицо, оформленное на работу в соответствии с ТК РФ, автоматически уплачивает НДФЛ со своих начислений по заработной плате, который впоследствии перечисляется в региональный бюджет. Каждая организация, независимо от формы собственности, выступает налоговым агентом.
Встречаются ситуации, когда работодатель по каким-то причинам не уплачивает налог за своих работников. Данная информация отражается в справке 2-НДФЛ, которую каждый сотрудник может получить в бухгалтерии организации.
В таком случае работник, трудоустроенный согласно ТК РФ, обязан самостоятельно подавать декларацию 3-НДФЛ. Это интересно! Декларация по форме 3-НДФЛ также может быть подана с целью получения налогового вычета, например, при первичной покупке жилья или при получении платного образования.

Уточненная налоговая декларация 3-ндфл (как заполнить в 2018)

Когда подавать декларацию не нужно Освобождение от подачи декларации наступает в следующих из перечисленных случаях:

Что делать, если в декларации 3-ндфл допущена ошибка

В данном случае подавать декларацию по форме 3-НДФЛ и её уточнение возможно в любое время года, следующего за отчетным. Алгоритм заполнения Алгоритм заполнения декларации 3-НДФЛ утвержден на законодательном уровне Приказом ФНС №ММВ-7-3/760. Для заполнения берется информация из следующих источников:

• справок о доходах (2-НДФЛ);
• платежных документов;
• документов, использованных для расчета.

Всевозможные суммы, обозначенные в декларации, исчисляются только в полных рублях. Если сумма налогового сбора составляет менее 50 копеек, то она не учитывается. Если же сумма налога составляет более 50 копеек, то необходимо округлять её до полного рубля. Все поля, присутствующие на бланке декларации 3-НДФЛ, заполняются только слева на право.

Правильное заполнение уточненной декларации формы 3-ндфл

Заполнение декларации Декларацию можно заполнять от руки, или распечатывать на принтере. Исправления в Декларации не допускаются. Для заполнения 3-НДФЛ берутся значения:

• из справок о доходах и суммах налогов, удержанных агентами,
• платежных и расчетных документов,
• иных документов, имеющихся у плательщика,
• из произведенных расчетов на основании вышеуказанных документов.

Уточненная налоговая декларация Уточненная - это декларация, цель которой - уточнение первоначально поданной декларации. Ее также называют «корректирующая». Возникают случаи, когда декларация подается с ошибочными данными, либо с пропуском каких-либо данных. В этом случае необходимо подавать уточненную декларацию.
Рассмотрим случай, когда налогоплательщик забыл включить в декларацию доход, например, от продажи автомобиля.

Корректировка декларации 3-ндфл

Подобный документ должен содержать максимально точную информацию. Всевозможные не состыковки и ошибки не допускаются.

• Что нужно знать
• Порядок заполнения уточненной декларации 3-НДФЛ
• Распространенные ошибки

При их наличии налоговая служба может потребовать подачу уточненной (исправленной) декларации 3-НДФЛ.

Для того чтобы правильно заполнить и подать документ рассматриваемого типа, необходимо знать что это – уточненная декларация 3-НДФЛ. А также множество иных нюансов, связанных с оформлением данной бумаги.

Чаще всего различные ошибки, по причине которых требуется последующее оформление уточненной декларации, возникают из-за совсем незначительных нюансов. Кто подает Во избежание различного рода конфликтов с налоговой службой необходимо помнить, что декларация 3-НДФЛ подается всеми физическими лицами, с доходов которых налог не был удержан.

Подав уточненную 3-ндфл, можно дозаявить вычет на отделку квартиры

Срок представления уточненной декларации законодательно не установлен, поэтому подать ее можно в любой момент после обнаружения ошибки/неточностей (Читайте также статью ⇒ Отчетность по НДФЛ в 2018 году). Оплата налога по уточненной декларации 3-НДФЛ При подаче уточненной декларации с большей суммой НДФЛ к уплате, нежели было в первоначальной декларации, разницу необходимо заплатить в бюджет.

Лучше это сделать не позднее дня представления декларации, чтобы избежать начисления пеней по налогу. Если после представления уточненной декларации платеж не будет совершен, ИФНС выставит требование об уплате налога, пеней и штрафов.
Если платеж по требованию не будет совершен, ИФНС может обратиться в суд с заявлением о взыскании налога и причитающихся налоговых санкций за счет имущества должника.

Как заполняется уточненная декларация 3-ндфл

В этом случае у вас будет дополнительное доказательство того, что налоговый орган получил декларацию; 4) по телекоммуникационным каналам связи (через Интернет); 5) через личный кабинет налогоплательщика. Срок представления уточненной декларации законодательством не установлен, поэтому вы можете направить в налоговый орган уточненную декларацию в любое время после обнаружения ошибки (искажения). Ошибка будет считаться исправленной, только если вы подали уточняющую декларацию. Шаг 4. Доплатите налог в бюджет. Если допущенные ошибки (искажения) привели к занижению НДФЛ, доплатите соответствующую сумму налога в бюджет. В случае нарушения сроков уплаты налога налоговый орган направит вам требование об уплате налога (недоимки), пеней и штрафа. Если вы не исполните это требование вовремя, то налоговый орган может обратиться в суд с заявлением о взыскании задолженности за счет вашего имущества (п.

Уточненная декларация 3-ндфл: нюансы и особенности подачи

В этом случае физическое лицо вправе подать уточненную налоговую декларацию по НДФЛ и произвести перерасчет размера имущественного налогового вычета по расходам на приобретение квартиры. Шаг 2. Заполните уточненную налоговую декларацию. В общем случае перерасчет налоговых обязательств производится в периоде совершения ошибки (п.

1 ст. 54 НК РФ). То есть если в 2015 г. вы обнаружили ошибку в декларации по форме 3-НДФЛ, поданной за 2013 г., то для заполнения уточненной налоговой декларации необходимо использовать форму 3-НДФЛ, которая использовалась при представлении отчетности за 2013 г. Если вы не можете установить, когда были допущены ошибка или искажение, или допущенные ошибки (искажения) привели к излишней уплате налога, то в этом случае перерасчет может производиться в периоде выявления ошибки (абз. 3 п. 1 ст. 54 НК РФ).

Подобный документ должен содержать максимально точную информацию. Всевозможные не состыковки и ошибки не допускаются.

Дорогие читатели! Статья рассказывает о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай индивидуален. Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему - обращайтесь к консультанту:

ЗАЯВКИ И ЗВОНКИ ПРИНИМАЮТСЯ КРУГЛОСУТОЧНО и БЕЗ ВЫХОДНЫХ ДНЕЙ .

Это быстро и БЕСПЛАТНО !

При их наличии налоговая служба может потребовать подачу уточненной (исправленной) декларации 3-НДФЛ.

Что нужно знать

Для того чтобы правильно заполнить и подать документ рассматриваемого типа, необходимо знать что это – уточненная декларация 3-НДФЛ. А также множество иных нюансов, связанных с оформлением данной бумаги.

Чаще всего различные ошибки, по причине которых требуется последующее оформление уточненной декларации, возникают из-за совсем незначительных нюансов.

Кто подает

Во избежание различного рода конфликтов с налоговой службой необходимо помнить, что декларация 3-НДФЛ подается всеми физическими лицами, с доходов которых налог не был удержан.

Подобного рода ситуации возникают в следующих случаях:

• при сдаче квартиры (иной жилой недвижимости) в аренду по физическим лицам (величина суммы аренды не играет никакой роли);
• если продано какое-либо дорогостоящее имущество, принадлежавшее физическому лицу менее 3-х лет (земельный участок, машина, золотые украшения, квартира, ценности искусства);
• разовый доход в результате заключения (какая-либо услуга, подрядные работы);
• если физическое лицо выиграло в лотерею, казино или получило доход в результате иных азартных игр;
• в случае, когда доход получен от деятельности, осуществленной за пределами Российской Федерации.

Также под действие законодательства, обязывающего подавать декларацию 3-НДФЛ, подпадают индивидуальные предприниматели (ПБОЮЛ, ИП).

Не являются исключением нотариусы, адвокатские кабинеты и иные подобные организации, ведущие юридическую деятельность и получающие в результате неё доход.

Следует помнить, что подавать декларацию 3-НДФЛ не требуется в следующих случаях:

• если имеется постоянное место работы;
• если постоянной работы нет, но приходится сидеть дома с детьми (доход отсутствует).

На сегодняшний день практически все организации, независимо от формы собственности и юридического статуса, являются налоговым агентом своего работникам.

И НДФЛ вычитается из зарплаты автоматически, после чего перечисляется в бюджет региона. Но иногда случается, что по какой-то причине работодатель не выплачивает за своих рабочих НДФЛ.

В таком случае даже официально трудоустроенный работник обязан подавать .

Чтобы убедиться в том, что работодатель максимально честен, и у его работника не возникнет проблем с налоговой инспекцией, необходимо ознакомиться со справкой из бухгалтерии организации.

Она должна быть составлена по . В ней содержится вся информация, касающаяся налоговых сборов. В том числе и налога на доходы физических лиц.

Подача декларации 3-НДФЛ, а также уточняющего бланка также требуется в случае необходимости получения налогового вычета физическими лицами по .

Получить вычет можно в следующих случаях:

• при покупке первого жилья;
• при получении платного образования (за обучение);

Некоторые вопросы порой возникают при смене места жительства. В такой ситуации налогоплательщик должен подать 3-НДФЛ по месту налогового учета.

После переезда и оформления всех необходимых документов постановка на учет в другом отделении налоговой осуществляется в течение 5 дней. Пока данный промежуток времени не прошел, физическое лицо может отчитываться в свой «старой» налоговой.

Назначение документа

Бланк уточненной декларации 3-НДФЛ подается в случае, если были допущены какие-либо ошибки при составлении основного документа.

Обычная декларация 3-НДФЛ является обязательным документом для лиц, являющихся налоговым резидентом Российской Федерации.

Она подается самим плательщиком и служит для отчетности о своих доходах и последующей оплаты НДФЛ. Особенностью данной декларации является то, что составляется и оформляется она налогоплательщиком самостоятельно.

Именно поэтому зачастую в данном документе возникают различного рода ошибки. Нередко они обнаруживаются уже после того, как декларация была передана в налоговые органы.

Именно в этом случае возникает необходимость в составлении уточненной декларации 3-НДФЛ. Данный документ необходим для того, чтобы разрешить вопросы, возникающие у налоговиков в процессе проверки обычной 3-НДФЛ.

Чтобы избежать составления уточняющего бланка, необходимо максимально правильно заполнить основную декларацию. Для этого можно обратиться к профессиональному бухгалтеру или воспользоваться программой.

Законные основания

Налог на доходы физических лиц взимается на основании действующего законодательства Российской Федерации, а также иных нормативных документов, таких как:

1. Гл.23 Налогового кодекса РФ.

Именно на основании перечисленных выше документов Федеральная налоговая служба имеет право требовать уплаты НДФЛ, а также подачи декларации по форме 3-НДФЛ и бланков её уточнений.

Порядок заполнения уточненной декларации 3-НДФЛ

Во избежание потери времени на переоформление документов необходимо максимально точно соблюдать порядок их заполнения. Особенно это касается уточненной декларации 3-НДФЛ.

Наличие несостыковок или грубых ошибок налоговая служба может воспринять как попытку мошенничества, что может навлечь на физическое лицо какие-либо неприятности. Попадать в поле зрение инспекторов ФНС не рекомендуется никому.

Прилагаемые документы при сдаче

Для того чтобы налоговая служба приняла декларацию 3-НДФЛ и её уточнение, необходимо приложить к данным бумагам необходимый пакет документов. Он различается в зависимости от цели предоставления декларации.

Вместе с уточнением декларации 3-НДФЛ для получения имущественного вычета необходимые следующие документы:

1. Подтвержденную печатью или подписью директора, главного бухгалтера справку по форме 2-НДФЛ, содержащую информацию о налогах, удержанных за прошедший год.
2. Если причина подачи декларации – продажа имущества, то необходимы документы, подтверждающие права собственности ( , свидетельство о регистрации, ).
3. Платежные документы, подтверждающие сумму расходов на приобретение имущества, строительство или иное действие ( , чеки).
4. Оригинал паспорта или его заверенную нотариусом копию.
5. Реквизиты банка, в котором был взят кредит для приобретения недвижимости.
6. Заверенную копию .

При подаче декларации 3-НДФЛ и уточнения к ней для получения вычета за обучение несовершеннолетних детей требуется предоставить:

• справку 2-НДФЛ из бухгалтерии по месту работы;
• паспорт;
• копию лицензии на ведение учебной деятельности;
• копии платежных документов, подтверждающие оплату;
• копию свидетельства о рождении ребенка.

Наличие всех документов является обязательным. В противном случае работники налоговой службы имеют право попросту не принять декларацию и бланк уточнения к ней на вполне законных основаниях. Отсутствие какого-либо документа приравнивается к ошибке.

Сроки подачи и рассмотрения

При подаче декларации 3-НДФЛ и бланка её уточнения необходимо строго соблюдать сроки. Так как в противном случае возможно начисление пенни, наложение штрафов со стороны налоговой инспекции.

Для физических лиц подача декларации должна быть осуществлена не позднее 30 апреля года, идущего сразу после отчетного .

В случае если 30 апреля выпадает на выходной день или нерабочий по какой-то иной причине, то декларация должна быть подана следующим за данной датой рабочим днем.

Обозначенная выше дата не распространяется на лица, которым требуется получение налогового вычета на основании, предусмотренном Налоговым кодексом.

В данном случае подавать декларацию по форме 3-НДФЛ и её уточнение возможно в любое время года, следующего за отчетным.

Алгоритм заполнения

Алгоритм заполнения декларации 3-НДФЛ утвержден на законодательном уровне .

Для заполнения берется информация из следующих источников:

• справок о доходах (2-НДФЛ);
• платежных документов;
• документов, использованных для расчета.

Всевозможные суммы, обозначенные в декларации, исчисляются только в полных рублях. Если сумма налогового сбора составляет менее 50 копеек, то она не учитывается.

Если же сумма налога составляет более 50 копеек, то необходимо округлять её до полного рубля. Все поля, присутствующие на бланке декларации 3-НДФЛ, заполняются только слева на право.

Индивидуальный налоговый номер, а также фамилия и инициалы налогоплательщика прописываются заглавными буквами на каждом листе документа.

Физическим лицам ИНН указывать не обязательно. Данную информацию обязаны обозначать только юридические лица, ИП, а также нотариусы, адвокаты.

При заполнении декларации вручную необходимо соблюдать следующие правила:

• все поля заполняются только печатными символами, если это буквы – то прописными;
• если поле необходимо оставить пустым, то в нем ставится прочерк;
• когда отдельные ячейки остаются пустыми, в них также необходимо поставить прочерк.

Алгоритм заполнения декларации 3-НДФЛ в Excel или ином программном обеспечении осуществляется по тем же самым принципам, что и на бумажных бланках.

Необходимо лишь соблюдать следующие правила:

• значения показателей, являющихся цифровыми, ровняются по крайнему правому (последнему) месту;
• необходимо выполнить нумерацию следующим образом: для первой страницы – 001, для второй – 002 и так далее.

Образец (пример)

Во избежание различного рода ошибок при заполнении декларации лучше всего осуществлять её по правильно составленному образцу.

Распространенные ошибки

Чаще всего при заполнении 3-НДФЛ возникают следующие ошибки, при обнаружении которых необходимо составлять уточняющую декларацию:

• отсутствие данных по стандартным вычетам;
• при заполнении раздела «продажа»->«наименование покупателя» пишут слово «продажа», хотя необходимо указать фамилию, имя и отчество продавца.

Также основанием для отказа в принятии 3-НДФЛ может являться неправильно расставленные знаки в полях, отсутствие прочерков в пустых ячейках, неверное расположение информации на листе при заполнении бланка вручную.

У Вас возникла ситуация, когда Вам необходимо подать в инспекцию по налогам на доходы физических лиц декларацию о доходах? Отчетность в 2016 году Вы будете предоставлять по форме 3-НДФЛ 2015, бланк для которой – стандартный, утвержден 24 декабря 2014 г. N ММВ-7-11/671@ (новый бланк можно бесплатно скачать на нашем сайте).

Налоговый период, как обычно – календарный год.

Для чего необходима налоговая декларация 3 НДФЛ и кто её заполняет?

Подавать декларацию о доходах в 2016 году (за 2015 год) необходимо:

1. При получении вознаграждений от физических лиц и организаций, не являющихся налоговыми агентами, по трудовым договорам, гражданско-правовым договорам, договорам найма или аренды имущества.
2. При продаже имущества, принадлежащего вам.
3. При получении доходов из-за рубежа.
4. При получении любых доходов, с которых не был удержан налог ранее.
5. При получении выигрышей в лотерею, тотализатор и т.д. (в т.ч. на игровых автоматах).
6. При получении вознаграждения, выплачиваемого наследникам авторов произведений науки, литературы, искусства, а также авторов изобретений.
7. При получении от физических лиц, которые не являются индивидуальными предпринимателями, доходов в порядке дарения (денежный или натуральный эквивалент).
8. При получении доходов в денежном эквиваленте недвижимости и/или ценных бумаг, переданных на пополнение целевого капитала некоммерческих организаций.

Для чего нужна декларация 3-НДФЛ?

1. Для того, чтобы легализовать свой доход, полученный в последнее время.
2. Чтобы иметь возможность получить налоговые вычеты после покупки жилья или оплаты учебы, лечения.
3. Чтобы обосновать свои денежные расходы в крупном размере.
4. Чтобы иметь возможность распоряжаться своими денежными средствами – и в России, и в других странах.
5. Чтобы избежать санкций и штрафов за допущенные налоговые правонарушения.

Особенности и дополнения налоговой декларации 3-НДФЛ 2016 года - что нового?

Форма декларации о доходах формы 3-НДФЛ в 2016 году не будет претерпевать изменения, поэтому при подаче декларации о доходах за 2015 год заполняется форма декларации, принятая 10 ноября 2011 года Федеральной налоговой службой Российской Федерации (приказ № ММВ-7-3/760@). Соответствующее письмо N ЕД-4-3/19416@ налоговая служба РФ опубликовала 19 ноября 2012 года.

В форме 3- НФДЛ за 2011 год изменения носили, прежде всего, технический характер – изменился порядок граф, и местоположение основных разделов декларации. Так, на листе Д в форме 3-НФДЛ за 2011 и 2012 годы отныне заносятся данные по авторским вознаграждениям, так и данные выплат по гражданско-правовым договорам. Стандартные, социальные вычеты теперь отображаются на листах Ж1 и Ж2 декларации. На листе И в пункте 1.1 пишется отныне не наименование объекта недвижимости, а его код (смотреть в приложении к декларации).

С 2012 года появилась возможность подавать налоговую декларацию по форме 3-НФДЛ в налоговую службу в электронном виде (согласно приказу № ММВ-7-3/654@ Федеральной налоговой службы Российской Федерации).

1. 1.С 2014 года увеличилась ставка по НДФЛ на дивиденды с 9 до 13%.
2. 2.Платить НДФЛ в виде фиксированного авансового платежа обязаны иснотранцы, прибывшие в РФ без визы и работающие по патенту не только у частников (это было до 2015 года), но и у инд. предпринимателей, в организациях, а также иностранцы, открывшие в РФ частную практику. Информацию о сумме ежемесячных платежей иностранцам необходимо смотреть на сайте ФНС России.
3. 3.С 2015 года все граждане России, работающие в иностранных компаниях или их контролирующие, обязаны декларировать и подтверждать свои доходы в них.

Срок подачи декларации 3 НДФЛ в 2016 году - условия повторного срока подачи декларации

1. Обязательная декларация о доходах формы 3-НДФЛ, которую Вы составляете за 2015 год, должна быть подана в Инспекцию по налогам на доходы физических лиц Федеральной налоговой службы Российской Федерации в период с 1 января и до 30 апреля 2016 года .
2. Если же декларацию 3-НДФЛ Вы подаете в случае возмещения налога из бюджета на покупку квартиры, оплату за лечение, обучение, это можно сделать в течение года , в любое время, не привязываясь к дате 30 апреля. Самое главное – подать декларацию до окончания трёх лет с момента покупки или оплаты.
3. В отношении жилищного вычета правила более мягкие – декларацию можно подать с покупки, сделанной и в более раннее время, но в этом случае будут рассматриваться только те Ваши доходы, которые получены в последние три года (согласно пункту 1 статьи 229 Налогового Кодекса Российской Федерации).

Когда можно подать уточненную декларацию 3-НДФЛ?

Если Вы обнаружили ошибки в Декларации о доходах 3-НДФЛ, которую уже подали в налоговые органы, то обязаны подать уточненную декларацию о доходах за тот же период времени, за который была подана основная декларация о доходах 3-НДФЛ. Уточненная декларация 3-НДФЛ заполняется точно так же, как и основная декларация, но уже с уточненными данными (согласно статье 81 Налогового Кодекса Российской Федерации. Если основная декларация о доходах подана в налоговые органы вовремя, а уточненная декларация – уже после окончания этого срока, она не считается поданной с нарушением срока.

Обратите внимание, что в основной декларации о доходах реквизит «Номер корректировки» (титульный лист декларации) – это ноль. Для уточненной декларации данный реквизит – это «1», для вторичной уточненной декларации – «2» и т.д.

Общие правила заполнения декларации о доходах - образец заполнения налоговой декларации 3 НДФЛ в 2016 году

Заполнить декларацию 3 НДФЛ Вы можете разными путями:

1. Вы можете взять бланк декларации формы 3-НДФЛ из приказа Федеральной налоговой службы Российской Федерации.
2. Вы можете скачать с нашего сайта бланки декларации 3 НДФЛ (для заполнения необходимо брать бланк декларации, который утвержден Федеральной налоговой службой годом ранее).
3. Вы можете скачать программу составления Вашей налоговой декларации с нашего сайта , или с сайта Федеральной налоговой службы Российской Федерации.
4. Декларацию о доходах по форме 3 НДФЛ Вы можете заполнить от руки (тёмно-синие или черные чернила, только печатные заглавные символы), или распечатать при помощи принтера (чёрно-белая печать, запрещена двусторонняя печать на листах декларации).

Не забывайте, что в Декларации о доходах никаких исправлений быть не должно – будьте внимательны при заполнении документа!

Детальный образец заполнения налоговой декларации по налогу на доходы физических лиц (форма 3-НДФЛ) с целью получения имущественного налогового вычета по расходам на приобретение квартиры.

Заполнив декларацию по форме 3 НДФЛ и собрав необходимые документы , вы можете обращаться в налоговую для подачи отчета о своих доходах за предыдущий год.

Если вы сдали налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ и впоследствии обнаружили, что в ней не отражены некоторые сведения или имеются ошибки, которые приводят к изменению налогооблагаемой базы и, соответственно, влияют на исчисленный размер НДФЛ, значит, в налоговую декларацию нужно внести изменения и подать в налоговый орган уточненную налоговую декларацию (ст. 81 НК РФ). Чтобы подать уточненную налоговую декларацию, рекомендуем придерживаться следующего алгоритма. Шаг 1. Определите, приводят ли обнаруженные ошибки к занижению сумм налога, подлежащего уплате. Если ошибки (искажения) в поданной вами в налоговый орган налоговой декларации по форме 3-НДФЛ приводят к занижению суммы НДФЛ, подлежащей уплате, то вы обязаны внести необходимые изменения в налоговую декларацию и представить в налоговый орган уточненную декларацию (абз. 1 п. 1 ст. 81 НК РФ).

Особенности уточненной налоговой декларации 3-ндфл

Он предназначен для информирования представителей налоговых служб, что отчет предоставляется повторно. Специальный раздел располагается в левой верхней части титульного листа и включает в себя 3 ячейки. Стоит отметить, что для первой декларации, предоставляемой в рамках отчетного периода, предусматривается нулевое значение кода.

В случаях исправления или дополнения уже переданных сведений может быть проставлен код 1 для первого уточнения, код 2 для второго уточнения и так далее. Важно обратить особое внимание на факт того, что корректировка 3-НДФЛ в каждом конкретном случае предоставляется в территориальное подразделение налоговой службы, которое располагается по месту фактической дислокации плательщика.

В каких случаях подается уточненная декларация 3-ндфл

Как составить сопроводительное письмо Сопроводительное письмо не имеет установленного законодательством формата заполнения. Практика показывает, что при необходимости оформления соответствующего документа, более детальную информацию о заполнении могут предоставить только сотрудники территориальной налоговой инспекции. Налогоплательщик может составить рассматриваемый документ непосредственно в момент сдачи декларации.

В тех случаях, когда речь заходит о письме, выступающем в качестве заявления с просьбой об использовании имущественного вычета, то специалисты могут предоставить образец его заполнения для снижения налоговой базы после реализации определенного типа имущества. Особенно это актуально в ситуациях, связанных с продажей транспортных средств.

Что делать, если в декларации 3-ндфл допущена ошибка

Важно

НК РФ): 1) когда документы ранее представлялись в ИФНС в виде подлинников и впоследствии были возвращены проверяемому лицу; 2) когда документы, представленные в ИФНС, были утрачены налоговой инспекцией вследствие непреодолимой силы. Таким образом, если вместе с первой декларацией вы представили все необходимые документы, то представлять их повторно вы уже не обязаны. Если подтверждающие документы были представлены в налоговый орган в виде копий, инспектор имеет право ознакомиться с оригиналами указанных документов (абз.

5 п. 2 ст. 93 НК РФ). Шаг 3. Представьте уточненную налоговую декларацию и подтверждающие документы в налоговый орган по месту жительства. Уточненная налоговая декларация по форме 3-НДФЛ подается в налоговый орган в одном экземпляре. Представить налоговую декларацию можно (п. 4 ст.

Корректировка декларации 3-ндфл

В этом случае физическое лицо вправе подать уточненную налоговую декларацию по НДФЛ и произвести перерасчет размера имущественного налогового вычета по расходам на приобретение квартиры. Шаг 2. Заполните уточненную налоговую декларацию. В общем случае перерасчет налоговых обязательств производится в периоде совершения ошибки (п. 1 ст. 54 НК РФ). То есть если в 2015 г. вы обнаружили ошибку в декларации по форме 3-НДФЛ, поданной за 2013 г., то для заполнения уточненной налоговой декларации необходимо использовать форму 3-НДФЛ, которая использовалась при представлении отчетности за 2013 г.

Если вы не можете установить, когда были допущены ошибка или искажение, или допущенные ошибки (искажения) привели к излишней уплате налога, то в этом случае перерасчет может производиться в периоде выявления ошибки (абз. 3 п. 1 ст. 54 НК РФ).

Процедура корректировки 3-ндфл

Внимание

Такую декларацию должны оформлять следующие физические или юридические лица:

• ООО или ОАО;
• индивидуальные предприниматели;
• лица, ведущие частную практику – в их качестве могут выступать нотариусы или адвокаты;
• физические лица, которые оформили соглашение о купле-продаже, когда в процессе участвует крупный имущественный объект.

Стоит отметить, что декларация может отражать не только целевое направление средств на покупку объекта. С помощью документа также можно осуществить оформление налогового вычета. Каждое заинтересованное лицо может досконально ознакомиться с перечнем случаев, при которых может быть произведен возврат налога, в статье 26 Налогового Кодекса РФ.

В тех ситуациях, когда декларация дополняется определенной сопроводительной документацией, требуется составление специального сопроводительного реестра, заверяемого личной подписью плательщика. При распечатке отчета не допускается отображение информации на листе в двустороннем формате. Период проверки Установленные сроки осуществления проверки камерального типа в полной мере регламентируются положениями действующего налогового законодательства.

В соответствии с нормами статьи 2 Налогового Кодекса РФ проверка не может длиться более 3 месяцев с момента получения специалистами инспекции документации из рук налогоплательщика. В случаях, если в ходе соответствующей проверки были допущены определенные ошибки или расхождения, то налоговая служба должна обязательно сообщить о таком факте плательщику с требованием предоставления пояснений и внесения исправлений.

Как подать уточненную декларацию 3 ндфл через личный кабинет

В данном случае мы оформляем вычет за квартиру, поэтому подгрузить надо будет соответствующие документы. Для каждого документа нам необходимо нажать кнопку: добавить документ. 14 шаг Суммарный объем прикрепляемых документов не должен превышать 20 мегабайт, а размер одного документа не должен быть более 10 мегабайт (если необходимо уменьшить размер документа, допустим pdf, то можно воспользоваться данным сервисом https://smallpdf.com/ru/compress-pdf или любым другим). Для каждого документа требуется написать описание, из разряда: ИНН, Договор обучения, Договор купли продажи квартиры и т.д.
Прикрепив файл, добавив описание, жмем: сохранить. Рекомендации по подготовке скан-образов документов к декларации по форме 3-НДФЛ 15 шаг После того, как мы добавили все документы. Внизу страны вводим пароль от нашей подписи, который мы формировали вместе с подписью (смотрим 6 шаг).
Для этого необходимо снова зайти перейти на вкладку декларация по форме 3-нфдл (смотрим 8 шаг) . Здесь можно увидеть, что отправленная 2-3 дня назад декларация успешно зарегистрирована в инспекции, а в столбце ход камеральной проверки видим статус: «Зарегистрирована в налоговом органе» (в случае, если этого не произошло, рекомендую позвонить в налоговую. При условии что прошло 3 рабочих дня с момента отправки.) Пример успешно пройденной камеральной проверки Как понять что проверка пройдена и Вы можете рассчитывать на вычет? В разделе личного кабинета 3-ндфл (смотрим 8 шаг) у вас изменится статус хода проверки на: завершена, а так же появится дата завершения проверки.
Обращаем Ваше внимание, даже если проверка завершилась раньше 3 месяцев с даты предоставления документов в налоговую службу. Это не значит, что в ближайшее время Вы получите деньги.

Как подать корректирующую декларацию 3 ндфл через личный кабинет

Первый вариант более сложный, и в нем нет необходимости для физических лиц. 6 шаг Проверяем заполненные данные. Если все указано правильно, то формируем пароль в соответствии с требованиями. 7 шаг В течении 10-15 минут подпись будет формироваться, обновите страницу, и у вас появится зеленая галка. Данный атрибут является подтверждением того, что подпись сформирована и ее можно использовать для работы. 8 шаг Далее переходим в раздел: Налог на доходы ФЛ и страховые взносы. Выбираем раздел: Декларация по форме 3-НДФЛ. 9 шаг Выбираем наверху: заполнить/отправить декларацию онлайн 10 шаг Теперь мы попали на страницу заполнения и представления налоговой декларации 3-ндфл.
Корректирующая декларация 3-НДФЛ подается по тем же правилам, что и первоначальный документ. Вместе с повторно заполненным бланком следует подать письмо, поясняющее причины внесения изменений, а также приложить копии документов, подтверждающих данные в отчетности. Поле 3-НДФЛ “номер корректировки” – что это? Номер корректировки в декларации 3 НДФЛ ставится в соответствующее поле для того, чтобы при проверке было понятно, какой отчетный документ за данный календарный год содержит последние данные.
Если отчетность заполняется в первый раз, тогда в поле для номера корректировки проставляется 000. После обнаружения ошибки, отчетность оформляется повторно, а в поле номера корректировки нужно будет поставить цифру 001. В последующей версии – цифру 002 и так далее. Срок проверки корректирующей декларации 3-НДФЛ После подачи документы проверяются сотрудниками инспекции.

Вопрос

Коллеги, добрый день! Мне необходимо предоставить уточненную декларацию 3-НДФЛ для получения социального вычета за обучение ребенка (неправильно был указан ОКТМО работодателя). Просьба выслать форму уточненки.
Спасибо!

Ответ

Если вы обнаружили, что в поданной налоговой декларации какие-либо сведения не отражены (отражены не в полном объеме) или есть ошибки, указаны недостоверные сведения, которые привели к занижению суммы налога, подлежащей уплате, то вы обязаны представить уточненную налоговую декларацию за этот же налоговый период (п. 1 ст. 81 НК РФ).

В общем случае перерасчет налоговых обязательств производится в периоде совершения ошибки (п. 1 ст. 54 НК РФ). То есть если в 2016 г. вы обнаружили ошибку в декларации по форме 3-НДФЛ, поданной за 2013 г., то для заполнения уточненной налоговой декларации необходимо использовать форму 3-НДФЛ, которая использовалась при представлении отчетности за 2013 г.

Смежные вопросы:

1. 
   ИФНС выявила ошибки в декларации по НДС при камеральной проверке, которые повлекли занижение базы по НДС. Будет ли штраф, если организация самостоятельно подаст уточненную декларацию с исправленными ошибками, доплатит…...
2. 
   ИФНС направила в наш адрес требование о предоставлении пояснений по налоговой декларации по НДС за 2 квартал 2016 года. Как строки 130 и 090 в разделе 3 декларации связаны…...
3. 
   В декларации по НДС за 3 квартал 2014 был отражен НДС к уплате. Организация собирается подать уточненную декларацию за этой период, где будет отражен НДС к возмещению. Может ли…...
4. 
   Порядок заполнение формы МП-сп за 2015 год
   ✒ До 1 апреля 2016 года малые компании должны сдать форму МП-сп — Сведения об основных показателях деятельности малого предприятия за 2015…...